年収500万 住民税はいくら？手取り約390万円の内訳と注意点

年収500万円の住民税と手取りの全体像

年収500万円は、国税庁の民間給与実態統計調査による2023年の平均給与460万円をやや上回る水準です。住民税は、独身・扶養なしの会社員であれば年約24万円、月約2万円が目安になります。手取りは条件により約390万円前後から約403万円程度まで幅があり、賞与の有無や扶養、住んでいる自治体、年齢で変わります。本記事では、年収500万円の住民税の目安と、手取りを考える際の注意点を整理します。

年収500万円の住民税目安

年収500万円・独身・扶養なしの場合、住民税は年額約241,500円、月額約20,125円とする試算が一般的です。これは所得割10%に、均等割5,000円と森林環境税1,000円を加えた金額です。ほかの試算では、年約245,000円・月約20,417円、月約20,379円とされ、おおむね年24万円台に収まります。 ただし、東京都・35歳・独身・扶養なし・賞与あり（月給4か月分）の条件では、住民税が年261,010円になる例もあります。住民税は前年の所得に基づいて計算されるため、今年の年収がそのまま反映されない点にも注意が必要です。

年収帯別の住民税比較

年収	住民税年額	住民税月額	年収比
400万円	約176,500円	約14,708円	4.4%
450万円	約209,000円	約17,417円	4.6%
500万円	約241,500円	約20,125円	4.8%
550万円	約274,000円	約22,833円	5.0%
600万円	約306,500円	約25,542円	5.1%

手取りの考え方

年収500万円の手取りは、独身・扶養なし・社会保険完備の会社員で約390万円前後が目安です。年間手取りを月割りすると約32〜33万円になります。 一方、賞与ありの条件では、年間手取りが約403.3万円、月給分の手取りが約25.2万円＋賞与という見え方になります。賞与なしなら年間約391.1万円、月約32.6万円です。扶養1人・賞与ありでは約410.4万円になる例もあります。 控除の内訳は、厚生年金保険料が年約45万円、健康保険料が年約24万円、所得税が年約13.5万円、住民税が年約24.5万円で、社会保険料の合計は年約72万円、控除合計は年約110万円とする試算があります。手取りを左右するのは、所得税より社会保険料と住民税の比重が大きい点です。 なお、2025年の基礎控除改正により所得税は年約3万円の減税が見込まれますが、社会保険料の増加で相殺されやすいと指摘されています。手取り額はあくまで概算として扱ってください。

比較ポイント

• 住民税は前年所得に基づき、翌年6月から翌年5月まで給与から天引きされます。
• 同じ年収500万円でも、住む自治体、健康保険組合、年齢（40〜64歳は介護保険料）、扶養の有無、賞与の有無で手取りは変わります。
• 住民税は所得割10%＋均等割＋森林環境税で、税率は自治体による大きな差はありませんが、均等割や各種控除で差が出ます。
• 賞与ありの場合、月給分の手取りは低く見え、賞与なしの場合は月々の手取りが高く見えます。生活設計では年間手取りで比較しましょう。
• 年収500万円は平均給与460万円を上回りますが、控除後の手取り率は約78〜81%程度です。

FAQ

Q. 年収500万円で住民税は月いくらですか？

A. 独身・扶養なしの目安は月約2万円です。月20,125円、月20,417円、月20,379円などの試算があります。

Q. 住民税はいつから引かれますか？

A. 前年1月〜12月の所得に対して計算され、翌年6月から翌年5月まで天引きされます。転職・退職・年度途中の変動にも注意が必要です。

Q. 年収500万円の手取りはいくらですか？

A. 約390万円が代表的な目安です。賞与あり・なしや扶養で約391万円〜約410万円の幅があります。

Q. 所得税はいくらですか？

A. 年約13.5万円、住民税と合算すると年約38万円とする試算があります。ただし控除や賞与で変動します。

Q. 住民税が高くなる条件は？

A. 扶養がない、前年所得が高い、均等割や森林環境税がかかる、自治体の税率・控除条件が異なる場合などです。2024年度から森林環境税1,000円が加わっています。

まとめ

年収500万円の住民税は、独身・扶養なしで年約24万円、月約2万円が目安です。手取りは約390万円前後で、賞与あり・なしや扶養、自治体、年齢によって約391万円〜約410万円まで変動します。住民税は前年所得基準であること、社会保険料の影響が大きいことを踏まえ、給与明細や自治体の通知で確認しましょう。本記事の金額は概算であり、個別の税額は税理士や自治体に確認してください。